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运达风电IPO过会 今年获批第11单投行花落财通证券

Release Time:2019-04-09Browse:

中国经济网北京3月27日讯 昨日,证监会第十八届发审委2019年第9次会议审核结果显示,浙江运达风电股份有限公司(以下简称“运达风电”)首发获通过。

运达风电主营业务为大型风力发电机组的研发、生产和销售。运达风电本次拟公开发行股数7349万股,拟募集资金5.90亿元,保荐机构为财通证券股份有限公司,保荐代表人为彭波、黄飞。

发审委会议对运达风电提出询问的主要问题:

1、报告期内发行人业绩存在一定的波动,其中受风电行业政策影响较大。请发行人代表:(1)结合产业政策、行业趋势、竞争状况和公司技术水平、可比公司经营情况等,说明报告期内收入、净利润波动的原因及合理性,政策变化对发行人未来生产经营及持续盈利能力的影响;(2)结合与同行业可比公司在市场区域、客户类型、产品结构、技术研发及主要产品技术参数等方面的比较,说明发行人的行业地位、技术的先进性、核心竞争力,报告期内南方市场销售收入及占比逐年增加的原因及合理性,未来在技术研发、产品开发和市场开拓等方面的规划;(3)结合目前在手订单及实际执行情况,说明报告期各年订单执行率逐年降低的原因及合理性,未来的持续盈利能力,是否存在重大不确定性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

2、发行人在收入确认时点、质保金折现等会计处理方面与同行业部分可比公司不一致,且不同会计处理对发行人报告期内财务数据影响较大。请发行人代表:(1)结合风电机组销售业务流程、典型合同相关约定条款,以及合同实际执行过程中交货当年无法完成吊装的主要原因,到货款逾期情况,业主交货通知(或计划)与交货进度、验收单签署日期是否相符等情况,说明以交货验收为收入确认时点的合理性,产品的主要风险及报酬是否已转移,收入确认条件是否充分,是否符合企业会计准则的规定;(2)说明报告期内已验收确认收入但长期未吊装或并网的项目情况,销售是否真实,是否存在提前确认收入的情形;(3)说明未对质保金和对应的销售收入进行折现处理,是否符合企业会计准则的规定。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

3、报告期内,发行人软件企业退税优惠占利润总额的比例较高。请发行人代表:(1)结合风电行业可比公司情况,说明软件企业退税优惠占利润总额比例较高的合理性,是否符合行业惯例,发行人是否对税收优惠存在重大依赖;(2)结合软件企业退税优惠的申报条件、程序及审批流程,说明发行人申报退税优惠的具体过程、依据,退税是否合规;(3)结合报告期内产品销售收入、软件产品与风电机组的对应关系、销售合同的条款约定等,说明软件产品销售收入的计算方法,与风电机组硬件销售收入是否可明确区分,该退税优惠是否具有可持续性,对发行人持续盈利能力的影响。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

4、报告期内,发行人应收账款持续增加。请发行人代表:(1)结合应收账款逾期情况、期后回款情况、与同行业可比公司的比较情况,说明应收账款的减值计提政策是否谨慎,减值计提是否充分;(2)说明是否在各资产负债表日对质保金形成的长期应收款进行减值测试,减值计提是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

序号

公司名称

上会日期

拟上市地点

保荐机构

1

博通集成电路(上海)股份有限公司

2019/1/3

上交所主板

中信证券

2

亚世光电股份有限公司

2019/1/3

上交所主板

招商证券

3

云南震安减震科技股份有限公司

2019/1/8

深交所创业板

民生证券

4

南京泉峰汽车精密技术股份有限公司

2019/1/8

上交所主板

中金公司

5

广东南方新媒体股份有限公司

2019/1/29

深交所创业板

华西证券

6

四川天味食品集团股份有限公司

2019/3/12

上交所主板

东兴证券

7

深圳市德方纳米科技股份有限公司

2019/3/19

深交所创业板

华泰联合证券

8

北京元六鸿远电子科技股份有限公司

2019/3/22

上交所主板

国泰君安证券

9

拉卡拉支付股份有限公司

2019/3/26

深交所创业板

中信建投

10

中简科技股份有限公司

2019/3/26

深交所创业板

光大证券

11

浙江运达风电股份有限公司

2019/3/26

深交所创业板

财通证券

来源:中国经济网

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